凯迪股份IPO获反馈意见 涉及关联方股权转让、专利诉讼案以及财务相关问题

  5月19日,常州凯迪电器股份有限公司(以下简称:凯迪股份)于5月17日收到证监会下发的关于公司首次公开发行股票申请文件反馈意见书。证监会要求公司在30天内对下列问题逐项落实并提供回复:

  证监会指出公司招股书存在以下规范性问题,要求凯迪股份补充披露:1。主要客户的情况;按不同产品类别补充披露向主要客户销售产品的数量、金额及占比;新增、退出客户的数量及主要分布。2。

  因报告期公司境外销售金额占比较大,证监会要求公司列表披露主要客户的名称和销售金额以及不同区域销售的主要产品、金额及占比等。3。关于公司前五名供应商,证监会要求公司按采购原材料主要种类披露向前5名供应商的名称、采购方式、采购内容、结算方式、采购金额、采购占比等情况以及主要供应商的基本情况,以及采购的数量及采购单价等。4。关于公司营业成本,证监会要求公司列表披露营业成本的具体构成及金额,营业成本增长与营业收入增长的配比关系,以及产品成本的主要核算方法和核算过程。5。关于公司部分工序外协加工,证监会要求公司披露外协加工的主要环节,外协加工的单价及定价方式、数量及采购金额;以及主要外包方的基本情况,发行人对其采购的价格、数量及结算方式,以及双方是否存在关联等。6。关于公司主营业务毛利率处于较高水平并存在一定波动的问题,证监会要求公司补充披露国内销售与国外销售毛利率,如果差异较大,说明原因以及产品售价、单位成本、产品结构的变动趋势和说明公司报告期毛利率波动较大的原因。7。关于费用率,证监会要求公司披露主要期间费用项目的变化与生产经营规模变化、销售增长、实际业务发生情况是否具有一致性以及说明销售费用和管理费用中各项目的变化是否与发行人的经营状况一致,对于与生产经营的变动情况不符的项目请详细说明原因以及长期资产摊销的内容、方法和年限,咨询服务费的构成、各期发生金额是否与实际相符。8。关于公司收购和转让股权及资产问题,证监会要求公司:补充披露收购、转让上述公司股权及资产的背景和原因,收购、转让时上述公司的主营业务、主要资产及财务状况;收购后上述公司的经营情况以及业务整合情况等。

  此外,证监会要求保荐机构、发行人律师核查说明以下情况:1。公司历次出资、增资及股权转让的资金来源、合法合规性、是否存在虚假出资或出资不实的情况;补充披露增资及股权转让的原因、价格、定价依据,说明定价的公允性;说明新增股东(包括法人股东的自然人股东)的详细情况等;2。以及公司涉及集体资产量化处置行为所履行的法律程序,是否符合当时生效的法律法规的规定、是否存在纠纷或潜在纠纷;3。以及公司是否存在关联方股权转让的真实性、是否存在关联关系非关联化的情况;已(拟)注销的关联方是否存在债权债务纠纷;4。

  补充披露公司诉讼事由、诉讼标的、目前的进展情况,分析相关诉讼事项及诉讼结果对公司生产经营及财务成果的具体影响;涉诉专利是否为公司的核心专利,是否对公司的生产经营构成重大不利影响。

  此外,证监会还要求凯迪股份完善信息披露,尤其是以下问题:1。报告期各期末公司应收账款周转率显著低于行业可比公司;2。存货问题:发行人存货账面价值分别为5,119.66万元、6,856.73万元、12,388.79万元和13,642.98万元,占流动资产的比重分别为16.25%、15.41%、18.66%和17.54%。证监会要求公司根据产供销的业务流程进一步说明存货结构的是否合理、存货结构的变动是否与业务发展相匹配;3。

  2017年公司的股权激励费3,707.37万元;4。 公司与关联方进行的多笔关联交易;5。 2017年12月29日公司被原告LINAK

  A/S起诉专利侵权问题;6。 公司是否存在收到的销售回款的支付方与签订经济合同的往来客户不一致的情况;7。

  公司员工薪酬制度、各级别、各类岗位员工收入水平。

  证监会还指出公司存在与财务会计资料相关的问题,涉及各类现金流量的主要构成和变动,报告期比较数据变动幅度达30%以上的报表项目的具体情况,报告期申报财务报表与原始财务报表涉及差异调整的具体事项等。

  2018年12月28日,证监会于昨日发布了凯迪股份首次公开发行股票招股说明书。招股书显示,本次拟公开发行不超过1250万股,募集资金拟用于线性驱动系统生产基地及研发中心建设项目、办公家具智能推杆项目及补充流动资金。2015年-2017年及2018年上半年,公司营业收入分别为3.97亿元、5.65亿元、8.33亿元、5.52亿元;净利润分别为8548.90万元、1.63亿元、1.47亿元、1.35亿元。

(文章来源:资本邦)

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